Vad är räntan på skattekontot

Om du driver företag eller är egenföretagare möter du skattekontot minst en gång per år. Det är här Skatteverket håller koll på vilka pengar du ska betala in och vilka du redan har betalat. Men vad är räntan på skattekontot egentligen? Det är en viktig fråga, för räntorna kan bli mycket dyrare än du tror speciellt om du hamnar i kvarskatt.

Skattekontot fungerar ungefär som ett bankkonto, men med två stora skillnader. Du får intäktsränta på överskott (pengar du betalat in i förskott) och du betalar kostnadsränta på underskott (om du är skyldig). Från den 1 december 2024 är basräntan 2,5 procent. Det kanske inte låter mycket, men kostnadsräntan på större skulder kan bli så hög som 17,5 procent. Det slår verkligen hårt på ekonomin.

Så fungerar skattekontots räntor

Räntorna på skattekontot beräknas dag för dag. Om du har betalt för mycket skatt får du intäktsränta på pengarna. Om du är skyldig Skatteverket pengar betalar du kostnadsränta. Räntan registreras en gång per månad direkt på ditt konto.

Ta ett konkret exempel. Du är egenföretagare och har betalat 50 000 kronor för mycket skatt under året. Då får du intäktsränta på de pengarna. Det är skattefritt och du behöver inte göra något räntorna räknas automatiskt. Men om du istället är skyldig 50 000 kronor kommer du att betala kostnadsränta. Då växer skulden dag för dag tills du betalar (inte kul, helt ärligt).

Kostnadsräntan är inte avdragsgill på deklarationen. Det betyder att den effektiva kostnaden blir ännu högre än ränteprocenten säger. Du får inget skatteavdrag för de pengar du betalar i ränta.

De nuvarande räntesatserna förklarade

Från den 1 december 2024 är basräntan 2,5 procent. Intäktsräntan är då 1,125 procent ungefär 45 procent av basräntan. Kostnadsräntan är uppdelad i två nivåer. På underskott upp till 30 000 kronor är räntan 2,5 procent. På kvarskatt över 30 000 kronor blir räntan 17,5 procent.

Det här är nytt från december 2024. Intäktsräntan sjönk från 1,6875 procent till 1,125 procent. Det betyder att du får mindre i ränta på dina överskott än förut. Kostnadsräntan på stora underskott steg istället till 17,5 procent från februari 2025.

Basränta: 2,5 procent (beräknas från statsskuldväxlar)
Intäktsränta: 1,125 procent (på överskott, skattefritt)
Kostnadsränta låg: 2,5 procent (på underskott upp till 30 000 kr)
Kostnadsränta hög: 17,5 procent (på kvarskatt över 30 000 kr)

Varför räntorna har höjts så mycket

För bara några år sedan var kostnadsräntan mycket lägre. År 2022 var den runt 1,25 procent. Nu är den 17,5 procent på större skulder. Varför? Räntorna följer marknadsräntorna och statsskuldväxlarna. När staten behövde låna dyrare pengar höjdes räntorna överallt.

För företagare gör höjningen stor skillnad. Säg att du är skyld 100 000 kronor i kvarskatt. Med den gamla räntan på 1,25 procent var kostnaden omkring 1 250 kronor per år. Med 17,5 procent blir kostnaden 17 500 kronor per år. Det är en enorm skilnad på ditt resultat.

Många företagare blev överraskade av höjningen. De räknade med låga räntekostnader som förut, men plötsligt blev skulderna mycket dyrare. Helt osannolikt om du inte hängde med i nyheterna.

Praktiska tips för att undvika höga räntekostnader

Det bästa är att aldrig hamna i underskott på skattekontot. Här är konkreta tips som fungerar:

Betala i tid: Skattekontots förfallodatum är kritiska. För kvarskatt över 30 000 kronor börjar räntorna räknas från 13 februari året efter beskattningsåret.
Gör extra inbetalningar: Om du förväntar dig kvarskatt, betala in pengar innan förfallodagen. Det är billigare än att betala räntor senare.
Håll koll på saldot: Logga in på Skatteverkets webbtjänster och se ditt saldo varje månad. Då ser du om du är på väg mot underskott.
Planera året innan: När året slutar räknar du redan på vad skatten kommer att bli. Då hinner du betala in pengar innan förfallodagen.
Undvik stora underskott: Om du måste ha ett underskott, försök hålla det under 30 000 kronor. Då betalar du 2,5 procent istället för 17,5 procent.

En enkel rutin är att varje månad föra över en procent av omsättningen till ett särskilt skatteuppsparad. Det gör att du aldrig blir överraskad.

Vanliga frågor om räntan på skattekontot

När börjar kostnadsräntan räknas? På kvarskatt över 30 000 kronor börjar räntorna räknas från 13 februari året efter beskattningsåret. För 2024 börjar det på 13 februari 2025.

Är kostnadsräntan avdragsgill? Nej. Du kan inte dra av räntan från skattekontot på deklarationen. Det gör den ännu dyrare i praktiken.

Hur ofta registreras räntan? En gång per månad. Du ser räntan på ditt skattekonto varje månad när den registreras automatiskt.

Hur beräknas basräntan? Basräntan är 125 procent av genomsnittliga säljräntan på sexmånaders statsskuldväxlar. Lägsta nivå är dock 1,25 procent.

Vad händer om jag har överskott? Du får intäktsränta på pengarna. Det är skattefritt men räntesatsen är låg bara 1,125 procent från december 2024.

Vad du bör göra framöver

Kontrollera ditt skattekonto idag. Logga in på Skatteverkets webbplats och se exakt hur mycket du är skyldig eller hur mycket överskott du har. Det tar fem minuter och ger dig helt ny klarhet.

Sätt sedan upp en enkel rutin. Avsätt pengar varje månad till skatt. Följ förfallodatumen. Gör extra inbetalningar om du förväntar dig kvarskatt. De små förändringarna i dina betalningsvanor kan spara dig tiotusentals kronor i onödiga räntekostnader.

Räntorna är höga nu. Det gör det ännu viktigare att du inte hamnar i underskott. Med lite planering undviker du problemet helt.