Vad är FA skatt och hur fungerar det

Du arbetar som marknadsförare heltid, men driver samtidigt en liten konsultfirma vid sidan om. Då är FA-skatt något du behöver känna till. Vad är FA-skatt egentligen? Det är en särskild skatteform som kombinerar två olika skattesystem F-skatt och A-skatt. Många företagare som har både anställning och egen verksamhet undrar hur det fungerar i praktiken. Skillnaden mellan dessa skattesystem påverkar hur mycket pengar som dras från din lön och vad du själv måste betala in.

Med FA-skatt godkänner Skatteverket dig för att ha båda formerna samtidigt. Det gör allt mycket enklare än att själv hålla reda på två helt separata skattesystem. Men för att det ska fungera behöver du förstå hur systemet är uppbyggt.

Så fungerar FA-skatt i praktiken

FA-skatt är en kombination som låter dig handla med två olika inkomstkällor utan att det blir allt för komplicerat. Din arbetsgivare drar A-skatt direkt från lönen din, precis som på ett vanligt anställningskontrakt. Samtidigt betalar du själv F-skatt på pengarna från din konsultfirma.

Låt oss säga att du tjänar 30 000 kronor i månadslön. Då drar arbetsgivaren ungefär 6 000 kronor i A-skatt och betalar även arbetsgivaravgifter till staten. Samma månad får du också 10 000 kronor från din egen verksamhet. På den summan betalar du själv preliminär skatt ungefär 2 000 kronor.

Men det finns mer än bara skatten Du måste även betala egenavgifter på dina företagsinkomster. Det är bidrag till försäkringssystemet sjuk- och arbetslöshetsförsäkring, pension och annat. Det tillkommer ungefär 10 11 procent av dina företagsinkomster (det kan kännas mycket, men det är en viktig utgift). Det är en kostnad du måste räkna med när du planerar din ekonomi.

Systemet gör det tydligt vem som ansvarar för vad. Arbetsgivaren sköter skatteinbetalningarna för din löndel. Du sköter skatteinbetalningarna för din företagsdel. På så sätt blir det ordning på pengarna från början.

Vad du behöver göra för att få FA-skatt

Du kan inte bara börja använda FA-skatt utan att ansöka. Du måste kontakta Skatteverket och söka godkännande. Det går enkelt genom Skatteverkets e-tjänst eller via en blankett som du skickar in.

Från och med 1 januari 2025 gäller nya regler. Skatteverket kan nu avslå din ansökan om det finns hinder. Det kan handla om tidigare skatteskulder, brottsdomar eller att du inte uppfyller kraven för att bedriva verksamhet. Därför är det viktigt att ha ordning på dina pappersungar innan du ansöker.

Steg-för-steg: Först startar du ditt företag och registrerar det. Sedan ansöker du om F-skatt hos Skatteverket. Efter några veckor får du svar. Om du redan är anställd samtidigt som du startar företaget, godkänner Skatteverket dig ofta för FA-skatt direkt.

Det kostar ingenting att ansöka. Processen brukar ta mellan två och fyra veckor. Kan ansökan avslås? Ja, det kan den, men bara om du har något av de hinder som nämns ovan. De flesta människor med en ren historia får godkännande utan problem.

Så hanterar du preliminär skatt och betalningar

Preliminär skatt är pengarna du betalar under året, innan du vet exakt vad du ska betala i slutskatt. Skatteverket tar en gissning på hur mycket du kommer att tjäna och förväntar sig att du betalar in ungefär det beloppet månad för månad.

Du kan själv justera din preliminära skatt om du märker att du tjänar mer eller mindre än förväntat. Om dina företagsinkomster blev större än planerat, öka skatteinbetalningen. Om de blev mindre, sänk den. Det gör du enkelt via Skatteverkets webbplats eller genom att ringa dem.

Vid slutskatten räknar Skatteverket exakt hur mycket du ska betala. Om du betalade för mycket under året får du pengarna tillbaka. Om du betalade för lite måste du betala resten. Det kallas restskatt. Många företagare försöker undvika restskatt genom att vara försiktiga och betala lite extra under året.

Praktiska tips: Kontrollera ditt skattekonto på Skatteverkets webbplats minst fyra gånger per år. Notera när du behöver betala in, ofta är det två gånger per månad. Använd Skatteverkets kalkylator för att räkna ut ungefär hur mycket du ska betala. Det sparar dig från jobbiga överaskningar senare.

Viktiga deadlines under året är vanligtvis februari, april, juni, augusti, oktober och december. Men det kan variera beroende på din personliga skattesituation. Skatteverket skickar alltid ett brev innan en deadline för att påminna dig.

Många företagare hittar det lättare att både arbeta som anställd och driva egen verksamhet än de trodde från början. FA-skatt är bara en del av pusslet, men det är en viktig del (faktiskt jätteviktig). Nu när du förstår hur det fungerar kan du planera din ekonomi mycket bättre framöver.

Om du fortfarande är osäker på något kan du alltid ringa Skatteverket och fråga. De har många handledare som kan hjälpa dig igenom hela processen. Eller du kan prata med en revisor eller skattekonsult, de är vana vid de här frågorna och kan ofta spara dig både tid och pengar i längden. Lycka till med din verksamhet!