Utdelning 2024 schablon för skatteplanering

Schablonregeln för utdelning 2024 schablon ger fåmansföretagare en fantastisk möjlighet att spara pengar på skatten. Du kan ta ut hela 204 325 kronor i utdelning och bara betala 20 procent skatt på det. Jämför det med en vanlig lön där skatten kan bli över 50 procent. För många företagare handlar det om att spara tiotusentals kronor varje år (ibland ännu mer om man planerar bra). Det är därför viktigt att förstå hur schablonregeln fungerar och när den passar bäst för din situation.

Så fungerar schablonbeloppet för 2024

Schablonbeloppet är helt enkelt ett fast belopp som återställs varje år. För 2024 är beloppet 204 325 kronor. Siffran kommer från inkomstbasbeloppet multiplicerat med 2,75. Det betyder att oavsett hur mycket vinst ditt bolag gör kan du aldrig ta ut mer än detta belopp med låg skatt enligt schablonregeln.

Här är ett konkret exempel: Du äger ett litet konsultbolag och gjorde 500 000 kronor i vinst förra året. Du kan ändå bara ta ut 204 325 kronor i utdelning enligt schablonregeln. Resten av pengarna stannar i bolaget eller måste du ta ut enligt andra regler.

Viktigt att veta är att schablonbeloppet är helt oberoende av hur mycket lön du tar ut. Du kan ta ut 300 000 kronor i lön och ändå bara få 204 325 kronor i utdelning enligt schablonregeln. Beloppet gäller också bara ett bolag per ägare. Har du flera företag måste du välja vilket som får använda schablonregeln.

Schablonregeln eller huvudregeln vilket ska du välja

Du måste välja mellan två helt olika sätt att ta ut utdelning. Schablonregeln är den enklaste: upp till 204 325 kronor med 20 procents skatt. Huvudregeln är mer komplicerad men kan ge dig mycket mer pengar om du tar ut höga löner.

Schablonregeln passar bäst om du tar ut en lön under cirka 480 000 kronor och inte har många anställda. Då är det enkelt och billigt. Huvudregeln passar bättre om du tar ut högre löner eller behöver ta ut mycket större utdelningar.

En praktisk tumregel: Låg lön (under 480 000 kr) = välj schablonregeln. Höga löner (över 480 000 kr) = undersök huvudregeln. Du sparar ofta mest pengar genom att planera detta tillsammans med din revisor innan året är slut.

Löneunderlag och lönekrav du måste känna till

Om du vill använda huvudregeln finns det minimilönkrav. År 2024 måste du ha tagit ut minst 445 800 kronor i lön under 2023 om du inte har anställda. Har du anställda med högre löner ökar kravet till 713 280 kronor. Det låter mycket men det är viktigt att förstå.

Du kan höja ditt löneunderlag genom något som kallas löneväxling med firmabil. Istället för att ta ut lön i pengar tar du ett värde från bilen. Det räknas som lön men du betalar inte så mycket själv. På så sätt kan du nå lönekraven utan att faktiskt behöva ta ut så mycket kontant.

Exempel: Du behöver 445 800 kronor i löneunderlag. Du tar ut 350 000 kronor i vanlig lön och värdet av firmabilen räknas som 95 800 kronor. Då har du nått kravet. Löneplanering är verkligen nyckeln till att kunna använda huvudregeln.

Sparat utdelningsutrymme en ofta glömd möjlighet

Här är något många företagare glömmer bort: outnyttjat utrymme sparas. Om du inte tog ut alla 204 325 kronor förra året kan du ta ut det i år istället. Det är som att ha en bank av utdelningspenglar som växer över tid.

Det sparade utrymmet får dessutom ränta. För 2024 är räntan 5,62 procent. Det betyder att 100 000 kronor sparat från förra året blir ungefär 105 620 kronor idag. Du får alltså motsvarande ränta på pengarna bara för att vänta.

Exempel: År 1 tar du ut 150 000 kronor och sparar 54 325 kronor. År 2 kan du ta ut 204 325 + 54 325 = 258 650 kronor (plus ränta på det sparade). Det är ett smart sätt att jämna ut utdelningarna när verksamheten varierar från år till år.

Praktiska steg för korrekt deklaration och dokumenttion

Utdelningen måste redovisas på K10-blanketten när du lämnar din deklaration. Det räcker inte att bara överföra pengarna från bolaget. Du måste också hålla ordning på ett par saker:

• Spara all dokumentation om vilka löner du tog ut
• Skriv ned beloppen på utdelningen när du gör den
• Håll koll på om du använder schablonregeln eller huvudregeln
• Räkna ihop sparat utrymme från tidigare år

En vanlig misstag är att ta ut utdelning utan att ha uppfyllt lönekraven. Då beskattas pengarna som tjänsteinkomst istället, vilket blir mycket dyrare. Skatteverket kan också missunna detta och ge påföljd. Därför är det värt att vara noggrann här.

Kontakta din revisor eller bokförare innan året är slut. De kan hjälpa dig planera löneuttag och utdelning så det blir optimalt. Det sparar ofta mycket pengar och du undviker misstag.

Med rätt löneplanering kan du ta ut betydligt mer pengar med låg skatt än många företagare gör. Diskutera alltid strategi med din revisor för din unika situation. Rätt planering av löneuttag och utdelning kan spara dig tiotusentals kronor varje år.

Det är inte tid bortkastrad att sitta ner med siffror och fundera genom detta. Kontakta din revisor redan idag så kan ni tillsammans bygga en plan som passar just ditt företag och din situation.