Spara pengar med smart skatteplanering i din enskilda firma

Om du driver en enskild firma vet du säkert att skatten tar en stor del av din vinst. Men här är det goda nyhetet: du kan faktiskt påverka hur mycket skatt du betalar. Skatteplanering enskild firma handlar om att använda lagliga verktyg för att minska din skattebelastning. Det är inte bara teori det är riktiga pengar i fickan för dig som företagare.

Innan vi dyker in i de praktiska tipsen är det viktigt att förstå skillnaden mellan aktiv och passiv näringsverksamhet. Om du arbetar minst cirka 500 timmar per år i företaget betalar du egenavgifter (ungefär 29% 2025). Om du är passiv det vill säga låter företaget löpa på utan din dagliga arbetsinsats betalar du istället löneskatt (cirka 24%). Den skillnaden påverkar hur mycket skatt du faktiskt betalar på din vinst.

Praktiska verktyg som fungerar

Det finns flera konkreta åtgärder du kan ta under året för att spara på skatten. En av de viktigaste är periodiseringsfonden. Den fungerar så att du avsätter upp till 30% av vinsten innan årsskiftet. Om du tjänar mycket ett år kan denna avsättning minska din beskattade vinst betydligt och pengarna blir oftast värda mer än skatten du sparar.

En annan populär metod är direktavskrivning av inventarier. Alla köp under 28 650 kronor (inklusive moms) kan du dra av helt och hållet samma år. Behöver du ny datorutrustning, möbler eller andra arbetsverktyg? Köp det före årsskiftet och få ett direkt avdrag som minskar vinsten.

Hur du balanserar lön och uttag spelar också stor roll (många företagare missar det här). Om du tar ut en regelbunden lön under året sprider du inkomsterna mer jämnt och kan slippa den högsta marginalskatten.

• Spara alla kvitton arbetsutlägg, resor, kontorsutrustning räknas
• Dokumentera företagsmål som du kan dra av
• Skicka in rätt preliminärskatt för att undvika överraskning senare
• Håll koll på samtliga utgifter under året, inte bara stora poster

Rätt bokföring och planering sparar pengar

Bokföringen är grunden för allt. Skatt och avgifter beräknas på din skattemässiga vinst, inte på hur mycket du faktiskt tar ut i lön eller uttag. Det är två helt olika saker många företagare blandas ihop dem.

Digital bokföring gör det enkelt att följa detta. Med moderna verktyg kan du koppla dina bankkonton och automatiskt få alla transaktioner registrerade. Det sparar både tid och misstag. Du ser också direkt hur mycket du har tjänat och kan planera framåt.

Om du har flera verksamheter under samma enskilda firma sker en automatisk kvittning mellan dem. Tjänar du på en verksamhet och förlorar på en annan? De kvittas mot varandra vid skattebeslut. Det betyder att du kan vilja strukturera dina projekt på ett smart sätt för att optimera slutresultatet.

Autentisk dokumentation är nästan ännu viktigare. Spara alla kvitton och notera vad utgifterna gällde. Om Skatteverket granskar dina uppgifter måste du kunna bevisa vad pengarna användes till.

Frågor som många ställer

Betalar jag skatt på det jag tar ut som lön? Nej. Skatten räknas på vinsten före lön, inte på uttagarna. Du kan ta ut stor lön och fortfarande ha låg skattemässig vinst om utgifterna är höga.

Vad händer om företaget går back? Ett underskott kan du kvitта mot överskott i andra verksamheter samma år. Blir det kvar kan underskottet ofta användas framöver för att minska framtida skatt.

Kan jag ha flera företag under samma enskild firma? Ja. Alla dina verksamheter räknas som ett enda företag för skatteändamål. De kvittas automatiskt mot varandra.

Var går gränsen mellan smart planering och skattefusk? Skatteplanering är lagligt så länge du följer reglerna och använder faktiska avdrag. Skattefusk är när du rapporterar falska utgifter eller döljer inkomster. Det förra sparar pengar. Det senare leder till bötesstraff.

Kan jag använda periodiseringsfond även med låg vinst? Du kan ta ut från fonden när vinsten är låg eller negativ. Men du kan bara avsätta till den om du faktiskt gjorde vinst det året.

Det viktigaste är att hålla dig uppdaterad om aktuella regler. Skatteverket uppdaterar ofta gränserna för direktavskrivning och andra möjligheter. 2025 är exempelvis gränsen 28 650 kronor för inventarier.

Börja idag med ett konkret steg

Du behöver inte ha perfekt kontroll på allt detta själv. En revisor eller bokförare kan hjälpa dig att strukturera ekonomin rätt. Många små företagare är förvånade över hur mycket de kan spara på professionell rådgivning det lönar sig ofta redan första året.

Om du vill börja själv kan du granska din bokföring från förra året. Missade du några avdrag? Dokumenterade du alla utgifter? Det är enkla förbättringar som ofta lönar sig stort.

Kontakta Skatteverket eller besök deras webbplats för aktuella guider och verktyg. De erbjuder ofta kostnadsfri rådgivning för småföretagare. Du kan också prata med andra företagare i din bransch de har ofta bra tips från sin egen erfarenhet.

Skatteplanering är ett verktyg som alla företagare bör använda. Det är lagligt, det är smart och det är helt enkelt ditt ansvar att optimera din ekonomi. Börja med ett litet steg denna vecka och se hur mycket större skillnad det gör när året går.