Skatt på vinst enskild firma förklarad enkelt

Du startar en enskild firma och tjänar 400 000 kronor första året. Det känns bra tills du inser hur mycket som går till skatt. Plötsligt förstår du att skatt på vinst enskild firma inte är något du kan ignorera. Det är faktiskt en av de största utgifterna du kommer att ha som företagare.

Här är det viktiga: du betalar skatt på företagets vinst, inte på de pengar du tar ut. Många nybörjare tror att varje krona de hämtar ur företaget blir beskattad. Det stämmer inte. Vinsten är det som blir över när du drar av alla kostnader från intäkterna. Den vinsten, inget annat, är grunden för din skatteräkning.

Hur vinsten beräknas och vilka skatter du betalar

Låt oss börja med grunderna. Din vinst räknas så här: totala intäkter minus totala kostnader. Om du tjänar 500 000 kronor men spenderar 150 000 på utrustning, lokaler och material, blir vinsten 350 000 kronor. Det är den siffran Skatteverket är intresserad av.

Du betalar två skatter på vinsten:

• Inkomstskatt både kommunal och eventuell statlig
• Egenavgifter motsvarar arbetsgivaravgifter för anställda

Låt mig visa dig de aktuella satserna för 2025.

Egenavgifter

Om du driver aktiv näringsverksamhet (vilket betyder minst 500 timmar arbete per år eller att det är ditt huvudsakliga arbete), betalar du 28,97 procent i egenavgifter. Är verksamheten passiv, till exempel långsiktig uthyrning, minskar det till 24,26 procent.

Din ålder spelar också roll. Är du född 1938 eller tidigare betalar du noll procent. Född mellan 1939 och 1958? Då är det 10,21 procent. Det gäller också om du är född 1959 eller senare men redan pensionerad eller långvarigt sjukskriven.

Inkomstskatt

Här blir det lite mer komplicerat. Kommunal inkomstskatt är ungefär 32 33 procent, det varierar mellan kommuner. På vinster över 643 100 kronor år 2025 kommer statlig inkomstskatt på 20 procent.

Det betyder att vid en vinst under brytpunkten betalar du cirka 32-33 procent kommunal skatt plus egenavgifterna. Vid högre vinster kan marginalskatten stiga till 60 70 procent.

Schablonavdraget räddare

Här kommer något som många glömmer: schablonavdraget. Du får ett avdrag på upp till 25 procent av vinsten, beroende på ålder, för att kompensera för egenavgifterna. Det här avdraget minskar hur mycket som blir beskattad.

Du får också jobbskatteavdraget, som minskar skatten ytterligare när du har lägre inkomster. Och ett grundavdrag som beror på din inkomstnivå.

Konkreta exempel på tre inkomstnivåer

Låg vinst 250 000 kronor: Efter egenavgifter (28,97 %), inkomstskatt (32 %), schablonavdrag och jobbskatteavdrag blir ungefär 120 000 kronor kvar. Du betalar cirka 130 000 kronor i skatt och avgifter.

Medel vinst 450 000 kronor: Du betalar cirka 225 000 kronor i skatt och avgifter. Kvar blir ungefär 225 000 kronor. Skattesatsen ligger på omkring 50 procent.

Hög vinst 700 000 kronor: Här räknas den del över brytpunkten med statlig skatt. Du betalar totalt omkring 380 000 400 000 kronor i skatt. Marginalskatten på den högsta inkomsten kan nå 60 70 procent.

Dessa siffror är ungefärliga och beror på din kommun, ålder och hur du använder avdraget.

Praktiska strategier för att minska din skattebörda

Nu till det som företagare bryr sig om: hur behåller du mer pengar? Det finns flera konkreta strategier du kan använda redan idag.

Positiv räntefördelning pengarna får arbeta åt dig

Det här är en verklig spelväxlare (och många företagare vet inte ens om det). Istället för att ta ut all vinst kan du låta pengarna stå kvar i företaget. De blir då kapital. På det kapitalet kan du ta ut ränteinkomst till endast 30 procents skatt.

Ett exempel: du har 200 000 kronor extra i vinst. Tar du ut allt nu, betalar du omkring 100 000 kronor i skatt. Låter du istället pengarna stå kvar och tar ut ränteinkomst från dem nästa år, betalar du ungefär 60 000 kronor i skatt på samma belopp. Du sparar 40 000 kronor.

Varför fungerar det så? Eftersom ränteintäkter från kapital beskattas lägre än näringsverksamhet.

Låt vinsten växa i företaget

Många företagare tror att de måste ta ut all vinst. Det är inte sant. Om du inte behöver pengarna nu kan det vara smartare att låta dem stanna. Företaget växer. Du slipper höga uttagsskatter. Nästa år kan du ta ut en mindre del till lägre marginalskatt.

Det fungerar särskilt bra om du har ett år med mycket höga inkomster. Då kan du sprida uttaget över flera år.

Bokföringsrutiner som sparar pengar

Gör du bokföringen dåligt minskar dina avdrag. Se till att spara kvitton på allt. Material, utrustning, litteratur, telefonkostnad allt kan dras av om det är relaterat till arbetet. Korrekt bokföring betyder att du får högre avdrag och mindre att betala i skatt.

Ansök om F skatt i tid

Du måste ha F-skatt för att få betala inkomstskatt och egenavgifter som företagare. Många glömmer detta och hamnar i problem. Ansök innan du startar eller direkt efter. Det tar några veckor och kostar ingenting.

Använd en lönekalkylator

Många redovisningsbyråer erbjuder kostnadsfria kalkylatorer online. Du fyller i din beräknade vinst och ser exakt hur mycket som blir kvar efter skatt. Det hjälper dig att planera bättre.

Kombination av anställning och egen firma

Många företagare jobbar både på ett företag och driver egen verksamhet. Det går men du behöver både A-skatt och F-skatt, kallas FA-skatt. Här är fördelen: intäkten från anställningen är ofta lägre skattad än höga näringsintäkter. Du kan sprida skatten över två inkomstkällor och hamna på en lägre total skattesats.

Viktiga saker att veta när du planerar

Det finns några saker du bör tänka på när du beräknar din skatt framöver.

Först: betala inte mer än du måste i förskottsskatt. Många företagare får för höga förskottsdebitering från början. Efter ett två år blir det rätt, men fram tills dess kan du ha betalat onödigt mycket. Kontakta Skatteverket och justera om det blir stor skillnad.

Andra: lägg undan pengar löpande. Det är lätt att glömma. Ta ungefär 50 procent av nettovinsten och stoppa på ett separat konto. Då undviker du överraskning när skatteverket knackar på dörren nästa år.

Tredje: dokumentera allt från dag ett. Det är mycket lättare att ha bra rutiner från start än att försöka reda ut kaos senare.

Nästa steg för din ekonomi

Rätt kunskap om skatt gör att du behåller betydligt mer pengar. Det är skillnaden mellan en företagare som mår bra ekonomiskt och en som alltid är stressad över skatten.

Ta en stund och kontakta en redovisningsbyrå eller revisor. De kan ge dig personlig rådgivning baserat på just din situation. Det kostar pengar, men sparar dig ofta mycket mer än det kostar.

Börja planera din skattesituation redan nu inte nästa år. De beslut du tar idag om uttag, investeringar och bokhållning påverkar hur mycket du behåller i plånboken.