Vilka är nackdelarna med räntefördelning

Räntefördelning låter ofta bra på papperet. Du flyttar lite av vinsten från näringsverksamhet till kapitalinkomst och sparar skatt. Låter enkelt, eller hur? Men här är sanningen: nackdelar med räntefördelning kan kosta dig mycket pengar långsiktigt. Många företagare använder den här skattestratgin utan att veta vad det faktiskt gör med pensionen, sjukpenningen och framtiden. Har du redan gjort räntefördelning utan att räkna ut alla följderna?

Pension och försäkringar blir mindre det här behöver du veta

Här är det viktiga: när du gör positiv räntefördelning minskar din pensionsgrundande inkomst. Det låter abstrakt, men effekten är helt konkret.

Säg att du tjänar 500 000 kr på din firma. Du gör räntefördelning och flyttar 50 000 kr till kapitalinkomst. Då räknas bara 450 000 kr in i din pensionsgrundande inkomst. Det verkar inte så mycket nu. Men vänta tio år framåt.

Alla de åren har din framtida pension beräknats på lägre inkomst. Din pension blir långsammare att växa än den skulle ha varit. Det samma gäller sjukpenning och andra försäkringar baserade på inkomst.

Äldre företagare tar ofta den här risken utan att tänka på det. Om du är 55 år och gör räntefördelning varje år fram till pension kan skillnaden bli tusentals kronor varje månad när du slutligen blir pensionär. Det är inte särskilt roligt att inse då (jag hade inte velat vara i den situtaionen).

Negativ räntefördelning kan kosta dig mer inte mindre

Negativ räntefördelning är helt annorlunda än positiv. Här är du ofta tvungen att göra det, och då kostar det dig.

Så här fungerar det: om du har ett stort negativt kapitalunderlag måste du betala fiktiv ränta på det. Den räntan läggs på din näringsverksamhet och beskattas där. Med näringsverksamhetsskatt upp till 57 procent blir det snabbt dyrt.

Exempel: du har ett negativt kapitalunderlag på -600 000 kr. För 2025 är räntesatsen cirka 2,96 procent. Det betyder att du måste betala cirka 17 760 kr i fiktiv ränta som läggs på din näringsverksamhet. Med höga skattesatser kostar det dig flera tusen kronor extra i skatt varje år.

Från och med 2025 höjdes gränsen för när du måste göra negativ räntefördelning. Tidigare var det vid -50 000 kr. Nu är det först vid -500 000 kr. Det är bra nyheter för många men för dig med stort negativt kapitalunderlag blir det fortfarande dyrt.

Regelverket förändras ofta här följer du med

Skattereglerna för räntefördelning är inte konstanta. De förändras nästan varje år och det skapar problem för företagare.

År 2025 gjorde staten flera större förändringar. Beloppsgränsen för negativ räntefördelning höjdes från 50 000 kr till 500 000 kr. Räntesatserna ändrades. Reglerna för positiv räntefördelning förändrades också.

Varför är det ett problem? Eftersom många företagare inte hänger med.Du gör en deklaration enligt gamla regler och plötsligt är den fel.Eller du missar något som kunde sparat pengar för dig.

Bästa skyddet är att rådgöra med din revisor innan du deklarerar. Checka din situation varje år, inte bara när du började använda räntefördelning. Det tar en timme men kan spara tusentals kronor.

Är räntefördelning rätt för dig?

Räntefördelning passar inte alla. Här är en enkel checklista för att ta reda på om det är värt för dig:

• Du är över 60 år? Tänk två gånger. Minskat pensionsgrundande kan bli dyrare än skatteminskningen.
• Du har små marginaler? Då lönar det sig ofta inte. Besparingen blir så liten att det inte väger upp komplexiteten.
• Du betalar ingen statlig skatt? Då kan räntefördelning faktiskt kosta dig mer, inte mindre.
• Du har stort negativt kapitalunderlag? Slipp negativ räntefördelning om du kan. Det kostar mer än det sparar.
• Du är pensionär? Ofta är det bättre att skippa räntefördelning helt för att behålla högre inkomstgrundande för andra förmåner.

Sluta anta att räntefördelning alltid lönar sig. Kontakta din revisor och låt dem bedöma din exakta situation. Vad som passar din granne passar inte nödvändigtvis dig.

Avslutande tankar

Räntefördelning är ett verktyg. Liksom alla verktyg är det bra för vissa saker och dåligt för andra. Problemet är att många företagare använder det utan att fråga sig själva om det faktiskt passar deras situation.

De nya reglerna från 2025 har gjort vissa saker enklare. Men de har också gjort regelverket mer komplext för dem som hamnar i gränsfallen. Innan förändringarna slår igenom helt lönar det sig att granska din situation nu.

Fråga dig själv: sparar jag verkligen pengar eller följer jag bara ett recept? Vad kostar det mig i framtida pension? Är det värt det? Ofta är svaret nej när man räknar ordentligt.

Det enda sättet är att du inte accepterar standardlösningen utan faktiskt tittar på dina egna siffror. Din revisor kan hjälpa (de är ganska bra på det här). Det är väl värt den timmen det tar.