Moms på företagsförsäkring förklarad

Som företagare hanterar du många kostnader varje år. Försäkringar är en av dem som ofta förvirrar när det gäller skatt och moms. Många tror att moms på företagsförsäkring ingår i premien, precis som på de flesta andra utgifter. Men här gäller speciella regler, och det är faktiskt rätt enkelt när man väl fattar det. I Sverige är försäkringstjänster normalt undantagna från moms, vilket betyder att du betalar premien utan extra skatt. Det här är viktigt att förstå för din bokföring och momsdeklaration.

Hur momsbefrielsen för försäkringar fungerar

Försäkringstjänster är momsbefriade enligt svensk lag. Det innebär att försäkringsbolagen inte lägger på moms när du köper en försäkring. Du betalar bara premien själv, inget extra värdeomfattningsskatt ovanpå. Detta gäller för de flesta typer av försäkringar som företag tecknar. Företagsförsäkring, ansvarsförsäkring och liknande tjänster omfattas av momsbefrielsen. Skillnaden är stor jämfört med andra tjänster du köper för företaget (det märks direkt på kvittot).

En viktig regel att komma ihåg: du kan inte dra av moms på försäkringspremier i din momsdeklaration. Det är för att försäkringar redan är befriade från moms. Om du inte kan dra av moms, behöver du inte heller betala det. Många företagare blandar ihop detta och försöker få tillbaka moms som aldrig fanns. Det är ett vanligt misstag.

Vad gäller för försäkringsförmedlare och mellanhänder

Skatteverket har skärpt kraven på vad som räknas som momsbefriad försäkringsförmedling. Om du arbetar som försäkringsförmedlare måste din tjänst ha direkt anknytning till själva försäkringen för att vara momsbefriedad. Ekonomisk rådgivning, personaluthyrning eller andra sidotjänster är inte momsbefriade. De blir momspliktiga och du måste redovisa moms på dem.

Många mellanhänder gör misstag här. De blandar momsbefriade tjänster med momspliktiga sådana utan att skilja dem åt ordentligt. Det kan leda till felaktig momsredovisning och problem med Skatteverket senare. Kontrollera därför dina tjänstelista noga. Vilka tjänster säljer du verkligen? Är de alla kopplade direkt till försäkringen, eller gör du något mer?

Förändringarna från 2025 och vad du behöver veta

Momsbefrielsen för försäkringar förblir oförändrad från 2025. Det goda nyheten är att denna regel stannar på plats. Men andra momsregler ändras för småföretagare. Omsättningsgränsen för momsregistrering höjs från 80 000 kronor till 120 000 kronor per år. Det betyder att små företag kan slippa momsbokföring längre än förut.

Om ditt företag tjänar mellan 80 000 och 120 000 kronor årligen behöver du inte registrera dig för moms från 2025. Du kan också välja momsbefrielse och slippa momsdeklarationen helt. Det gör administrationen enklare, vilket många uppskattar. Men detta gäller bara om du inte säljer försäkringar eller andra momspliktiga tjänster. För försäkringsföretag spelar gränshöjningen mindre roll eftersom försäkringspremier redan är befriade.

Praktiska tips för din företagsförsäkring

Här är vad du bör göra konkret för att hålla ordning på momsfrågan:

• Dokumentera dina försäkringar noggrant. Skriv ned exakt vilket försäkringsbolag och vilken typ av försäkring du har. Det gör redovisningen senare mycket enklare.
• Redovisa inte försäkringspremier som moms i deklarationen. Många bokförare gör detta misstag. Försäkringar ska stå på sin egen rad, inte på momsraden.
• Behåll alla kvitton från försäkringsbolaget. Bokför premien som en företagskostnad, men inte som momsavdrag.
• Kontrollera dina försäljningar om du är försäkringsförmedlare. Se till att du skiljer mellan momsbefriad försäkringsförmedling och momspliktiga sidotjänster.
• Kontakta Skatteverket vid osäkerhet. Det lönar sig att fråga innan du gör något fel. En revisor kan också hjälpa till här.

Ett vanligt misstag är att tro att du kan få tillbaka moms på försäkringspremier. Det kan du inte. En annan felaktighet är att inte skilja mellan olika tjänster från försäkringsförmedlaren. Är det bara försäkringsförmedling eller blandar du in rådgivning och annat?

Vad du gör nu

Börja med att gå igenom alla dina försäkringar och skriv ned dem.Vilka försäkringar har du? Vem är försäkringsbolaget? Vilken premie betalar du varje år? Sedan granskar du din senaste momsdeklaration.Har du felredovisat något? Om du är osäker på något,kontakta din revisor eller Skatteverket direkt.Det är mycket bättre att klara upp det nu än att låta det bli ett problem senare.

Om du säljer försäkringar eller förmedlar dem måste du dubbelkontrollera vilka tjänster som är momsbefriade och vilka som inte är det. Den gränsdragningen är viktig. Innan 2025 träder i kraft är det en perfekt tid att ordna detta. Då vet du exakt hur du ska bokföra allt framöver.