Vilka kostnader är icke avdragsgilla
Som företagare möter du utgifter varje dag. Några av dem minskar din skatt, andra gör det inte. Icke avdragsgilla kostnader är utgifter som du inte får dra av från din beskattningsbara inkomst. Det kan verka tekniskt, men det påverkar din plånbok direkt. Om du inte håller koll på dessa kostnader kan du betala mer skatt än nödvändigt eller hamna i problem vid en skattekontroll.
Låt oss säga att du driver en konsultfirma. Du köper datorer för kontoret det får du dra av. Men när du får en parkeringsböt från kommunen för att du parkerade felaktigt, den kostnaden kan du inte dra av. Det är skillnaden mellan avdragsgilla och icke avdragsgilla kostnader (ungefär som skillnaden mellan vad som är okej och vad som inte är okej i skatteverkets ögon).
Vilka kostnader får du inte dra av?
Det finns flera typer av kostnader som aldrig får dras av från skatten. Böter och viten är helt förbjudna oavsett om det gäller Skatteverket, polisen eller en parkeringsavgift. Om du får böter för att du glömde betala en faktura i tid kan du inte minska din skatt därför.
Personliga levnadskostnader är också förbjudna. Om du tar företagskrediten och köper mat eller bränsle för privat bruk räknas det inte. Dessa utgifter måste du betala själv de finns inte i företagets skatteberäkning.
Representation alltså måltider med kunder eller business-middagar var tidigare delvis avdragsgill. Från 2020 är all representation förbjuden. Oavsett om du bjuder kunder eller anställda på lunch får du inte dra av kostnaden. Många företagare blev överraskade av den förändringen, måste jag säga.
Kostnader för att starta företaget räknas inte heller. Bolagsbildning, registrering hos Bolagsverket och första årets kontorsmöbler är dina egna utgifter från början.
- Böter och viten alla slags straff och avgifter
- Representation måltider och underhållning
- Privata utgifter mat, bensin, personlig försäkring
- Startkostnader bolagsbildning och registrering
- Medlemsavgifter till vissa organisationer
- Skadestånd enligt arbetsmiljölagen
Hur hanterar du icke avdragsgilla kostnader i praktiken?
I bokföringen registrerar du dessa kostnader som vanliga utgifter. Du kan inte bara ignorera dem. Skillnaden kommer när du deklarerar då justerar du tillbaka utgifterna så att de inte minskar din skatt.
Det bästa är att redan från början separera avdragsgilla kostnader från icke avdragsgilla. Du kan skapa olika konton eller märka kostnader tydligt i ditt bokföringsprogram. Om all representation är på ett eget konto är det enkelt att justera tillbaka allt när deklarationen ska göras.
Vad händer om du glömmer eller gör fel? Skatteverket kan upptäcka felaktiga avdrag vid en skattekontrol. Då kan du behöva betala den skatten du sparade plus en tilläggsavgift. Det lönar sig att vara noggrann.
Om du är osäker på om en kostnad får dras av bör du kontakta Skatteverket eller en revisor. Det kostar mindre än att göra fel senare. En revisor kan också hjälpa dig att sätta upp rutiner så att du slipper samma problem nästa år.
Vanliga frågor
Kan jag dra av kostnaderna för mitt företagskort?
Det beror på vad du köper med kortet. Kontorsmaterial och verktyg får dras av. Mat och personliga utgifter får inte det. Håll reda på vad du använder kortet till.
Är böter för att jag betalar för sent alltid icke avdragsgilla?
Ja. Alla böter och viten är förbjudna, oavsett anledning. Det spelar ingen roll om det var ett misstag eller intentionellt.
Vad gör jag om jag redan har dragit av något som inte fick dras av?
Du kan rätta till det i din nästa deklaration. Det är bättre att korrigera sig själv än att vänta på en skattekontroll.
Kan jag dra av en lunch om jag jobbar hemma från kontoret?
Nej. All representation är icke avdragsgill sedan 2020. En lunch med en kund hemma räknas också som representation.
Varför det lönar sig att vara uppmärksam
Det är lätt att tro att det spelar liten roll. En representationsmåltid här, en böte där. Men utgifterna samlas på året. Många företagare som inte håller koll upptäcker vid åretes slut att de har dragit av mycket mer än de fick.
Om du hanterar det rätt från början behöver du inte oroa dig. Du vet att din deklaration stämmer. Du får sova gott om nätterna och behöver inte frukta en skattekontroll.
Det viktigaste är att du är medveten om reglerna. Reglerna kan också förändras Skatteverket uppdaterar sin vägledning regelbundet. En gång per år är det värt att kolla om det finns nya regler som påverkar ditt företag.
Om något känns osäkert fråga. En revisor eller Skatteverket kan ge dig ett tydligt svar. Det tar några minuter och sparar dig ett helvete längre fram. För att driva ett företag framgångsrikt behöver du ha kontroll på ekonomin. Och kontroll på ekonomin börjar med att förstå skillnaden mellan kostnader du får dra av och kostnader du inte får dra av.
