F-skatt för företagare och egenföretagare

Om du är egenföretagare eller frilansare har du säkert hört ordet F-skatt. Det låter kanske komplicerat, men det handlar bara om hur du betalar skatt på dina inkomster. Till skillnad från när du jobbar för en arbetsgivare som drar skatten från lönen, betalar du in skatten själv när du driver eget företag. Det är faktiskt ganska viktigt att förstå hur det fungerar annars kan du hamna i oväntade problem med Skatteverket. I den här artikeln går vi igenom allt du behöver veta för att hålla koll på F-skatten.

Vad är F-skatt egentligen?

F-skatt är en särskild skatteform för dig som driver eget företag. Skatteverket använder F-skatt för att markera att du själv ansvarar för att betala in preliminär skatt och sociala avgifter. Du behöver inte ha en arbetsgivare som gör jobbet åt dig istället gör du det själv.

Skillnaden mellan F-skatt och A-skatt är ganska enkel. Med A-skatt drar arbetsgivaren skatten från din lön innan du får pengarna. Med F-skatt räknar du själv och betalar in till Skatteverket. Säg att du är grafisk designer och jobbar fritt. Du fakturerar en kund för 5 000 kronor. Med F-skatt ansvarar du för att räkna ut hur mycket skatt och avgifter som ska betalas in baserat på den inkomsten.

För att få F-skatt måste du ansöka hos Skatteverket och visa att du verkligen bedriver näringsverksamhet. Det kan handla om att du redan har kunder och inkomster, eller att du planerar att starta något konkret snart. Godkännandet från Skatteverket betyder att du är officiellt skattskyldig för din verksamhet.

Så hanterar du F-skatt rätt

Att hantera F-skatt kräver lite struktur och planering. Här är de praktiska stegen du ska följa för att hålla ordning på allt.

Först gör du ansökan. Du fyller i ett formulär på Skatteverkets hemsida och anger uppgifter om din verksamhet. Du behöver också räkna ut en preliminär skatt en ungefärlig summa som du kommer att betala varje månad eller kvartal.

Sedan betalar du in regelbundet. Som regel betalar du F-skatten månadsvis eller var tredje månad. Om du tjänar 30 000 kronor per månad kanske du betalar in omkring 8 000 9 000 kronor i skatt och avgifter. Pengarna går till ett speciellt skattekonto.

Bokföringen är super viktig. Spara alla kvitton och fakturor. skapa en enkel tabell där du skriver ner alla inkomster och utgifter. när du ska deklarera vilket du gör en gång per år behöver du dessa siffror. om bokföringen är rörig blir det stress senare (och det vill du absolut inte ha).

Om du glömmer en inbetalning kan Skatteverket ge dig förseningsavgift. Du kan också få skattetillägg om det visar sig att du betalade för lite. I värsta fall tillämpar Skatteverket något som heter skönsbeskattning då räknar de själva hur mycket du borde ha betalt, och oftast blir det högre än vad du faktiskt skulle ha betalat.

Om du slutar med verksamheten är det viktigt att avregistrera F-skatten. Många företagare glömmer det här och behåller F-skatten för framtida bruk. Men om du är inaktiv under flera år utan att bedriva någon verksamhet kan Skatteverket återkalla den.

Risker och fallgropar du bör känna till

Det finns faktiskt flera saker som kan gå snett med F-skatten om du inte är försiktig. Du bör känna till dessa risker för att undvika dem.

Skatteverket kan återkalla F-skatten. Om du inte använder den aktivt eller om den missbrukas kan Skatteverket säga att den inte längre är giltig. Mellan 2021 och 2023 återkallade de tusentals godkännanden. Ungefär 140 000 företag var godkända för F-skatt men visade inga tecken på att de faktiskt drev någon verksamhet.

Inaktiva företag är ett stort problem. Många låter F-skatten ligga vilande i hopp om att använda den senare. Men när Skatteverket märker att det inte finns någon aktivitet kan de tillämpa skönsbeskattning. Du kan då hamna i en situation där du ska betala skatt på inkomster du aldrig hade.

Vissa branscher har högre konkursrisk. Hotell, restauranger och transportörer står inför större ekonomiska utmaningar just nu. Om du driver ett sådant företag måste du planera extra noggrant för likviditet. Du behöver pengar som buffert för svåra tider.

Du måste kunna betala när tiden är inne. Det är lätt att tjäna pengar och låta dem stanna på företagskontot. Men när F-skatten ska betalas in måste pengarna finnas. Om du inte planerar rätt kan du hamna i en situation där du inte kan betala trots att du har tjänat bra.

Börja ta kontroll över dina skatter nu

F-skatt är ingen valfri grej det är en central del av att driva företag i Sverige. Men det är också något du helt kan hantera med lite fokus och regelbundenhet.

Börja med att kontrollera om du redan är godkänd för F-skatt, eller ansök om du behöver det. Skapa sedan en enkel system för bokföring. Du kan använda en Excel-fil eller ett speciellt program. Det viktigaste är att du gör det regelbundet inte bara vid årsskiftet.

Sätter du in bokföringen på något av dina veckomål blir det mycket lättare. Bara 15 20 minuter varje vecka räcker ofta för att hålla ordning. Då undviker du stressiga dagar sent i december när deklarationen ska fyllas in.

Håll dig också uppdaterad om regler. Skatteverket ändrar vissa saker från gång till gång, och det är bra att veta vad som gäller. Läs gärna ett brev från dem eller besök deras hemsida några gånger per år.

Det viktigaste av allt är att ta ansvar för din ekonomi från dag ett. När du gör det blir F-skatten inte något skräckscenario det blir bara en del av att driva sitt eget företag. Du är redan smart nog att köra eget då fixar du detta också.