Vad betyder exklusive moms egentligen

Du ser ett pris på 100 kronor för en tjänst. Men när du ska betala visar det sig att slutpriset är 125 kronor. Vad hände? Jo, priset du såg var exklusive moms. Det är en skilnad som kan förvirra både företagare och köpare. Det här är anledningen till att kunskap om vad exklusive moms betyder är viktigt för din plånbok och ditt företag.

I den här artikeln visar vi vad exklusive moms är, hur det fungerar, och vad du behöver tänka på 2025. Oavsett om du driver ett företag eller bara handlar på nätet - den kunskapen gör vardagen enklare (och ibland mindre dyr).

Vad betyder exklusive moms egentligen?

Exklusive moms är priset innan momsen läggs till. När du ser ett pris exklusive moms, är det bara grundpriset. Momsen kommer senare. Motsatsen är inklusive moms - då är momsen redan inräknad i det priset du ser.

Här är ett exempel som visar skillnaden tydligt. En möbeltillverkare säljer en skrivbord för 800 kronor exklusive moms. Momsen är 25 procent. Du räknar då: 800 × 0,25 = 200 kronor i moms. Slutpriset blir 1000 kronor inklusive moms.

Om samma skrivbord kostade 1000 kronor inklusive moms från början, betalar du bara 1000 kronor totalt. Ingen extra moms läggs på.

Varför är skillnaden viktig? Företag använder exklusive moms för att vara tydliga om kostnaderna. Du som köpare måste veta detta för att räkna rätt.

Momssatserna i Sverige 2025

Sverige har tre olika momssatser. Vilken sats som gäller beror på vad du köper.

• 6 procent moms gäller för livsmedel, böcker, tidningar och tandvård. Ett bröd som kostar 30 kronor exklusive moms blir 31,80 kronor inklusive moms.
• 12 procent moms gäller för restaurangmat, konstverk, transport och vissa tjänster. En restaurangräkning på 400 kronor utan moms blir 448 kronor med moms.
• 25 procent moms är den vanligaste satsen. Den gäller för möbler, kläder, elektronik och de flesta andra varor och tjänster. En jacka för 500 kronor utan moms kostar 625 kronor med moms.

Från och med 1 januari 2025 gäller en ny regel för konstverk. Nu är momsen 12 procent på all momspliktig försäljning av konstverk, oavsett vem som säljer.

Vad du behöver veta som företagare

Om du driver ett företag är det viktigt att förstå reglerna för exklusive moms. Det påverkar hur du fakturerar och vilka pengar du håller kvar.

Du måste veta om du är momsregistrerad eller momsundantagen. Från 1 januari 2025 är gränsen 120 000 kronor per år. Om din omsättning är under 120 000 kronor, kan du välja att vara undantagen från momsplikt. Det betyder att du inte tar ut moms på dina fakturor.

Om du är momsregistrerad måste du lägga på rätt momssats på varje faktura. Ange alltid både priset exklusive moms och momsen tydligt. Så vet din kund exakt vad som ska betalas. Det sparar framtida missförstånd och fel.

Här är några fel du bör undvika: glöm inte att lägga på moms när du fakturerar, använd inte fel momssats, och ange alltid tydligt vilken sats som gäller. Dessa misstag kan leda till straffavgifter från Skatteverket.

För dig som köpare eller konsument

Som privatperson eller köpare behöver du ofta själv räkna ut slutpriset.Här är tips för att undvika överraskningar.

När du ser ett pris exklusive moms online eller på en faktura, räkna själv. Pris exklusive moms × (1 + momssats i decimal) = slutpris. Om något kostar 1000 kronor utan moms och momsen är 25 procent: 1000 × 1,25 = 1250 kronor.

Det är särskilt viktigt att vara uppmärksam vid större inköp. En bil för 200 000 kronor exklusive moms blir 250 000 kronor med 25 procent moms. Det är en riktigt stor skillnad i plånboken.

Handlar du från ett småföretag som är undantagen från momsplikt? Då ska det inte läggas på någon moms alls. Priset du ser är ofta redan det slutgiltiga priset.

Är du osäker, fråga helt enkelt. Det är normalt och helt okej. Ring eller mejla företaget och fråga om priset är exklusive eller inklusive moms. En bra säljare förklarar gärna.

Vanliga misstag och frågor

Kan jag fakturera exklusive moms utan att vara momsregistrerad? Du kan ange ett pris exklusive moms, men om du är momsundantagen ska du inte lägga på moms på fakturan. Det vore olagligt. Du fakturerar alltid utan moms om du är undantagen.

Vad händer om jag glömmer lägga på moms? Om du är momsregistrerad och glömmer moms, kan du få problem. Du kan behöva betala efterskatt till Skatteverket. Det gäller även dröjsmålsränta. Därför är noggrannhet viktigt i momsredovisningen.

Kan jag göra momsavdrag om jag är undantagen? Nej, tyvärr inte. Om du är momsundantagen kan du inte göra avdrag för den moms du betalar på dina utgifter. Det är en nackdel med att vara undantagen, men det passar många små företagare ändå.

Måste alla priser vara exklusive moms? Nej, men det är standard i affärer och på fakturor. För konsumenter kan priset visa inklusive moms. I praktiken är exklusive moms vanligast för företag.

Nästa steg för dig

Om du driver ett företag, kontrollera din momsregistrering på Skatteverket.se. Uppdatera dina fakturamall så den visar pris exklusive moms tydligt. Säkerställ att du använder rätt momssats för allt du säljer. Det tar bara en timme men sparar dig pengar på längre sikt.

Som köpare eller privatperson, öva på att räkna ut slutpriser när du ser exklusive moms. Fråga alltid om du är osäker. Läs fakturor noggrant innan du betalar. Små steg gör stora skillnader för din ekonomi.

Den här kunskapen underlättar vardagen. Du blir inte överraskad av oväntade kostnader. Ditt företag håller rätt på reglerna. Båda dessa saker är väl värt att lära sig.