Enskild firma moms, vad kostar det egentligen

Om du har en enskild firma är det helt avgörande att förstå momreglerna. Från januari 2025 ändrades gränsen för enskild firma moms från 80 000 till 120 000 kronor per år. Det innebär att fler företagare nu kan slippa momsbokföringen ett tag till. Men om du överskrider gränsen måste du agera snabbt, annars riskerar du böter och höga avgifter. Låt oss gå igenom vad som förändrades och vad du behöver göra nu.

Vad är en enskild firma och hur fungerar moms?

En enskild firma är den enklaste företagsformen i Sverige. Du startar den praktiskt taget själv, utan att behöva andelar eller en annan person. Men du svarar själv för alla företagets skulder med din privata egendom.

Mervärdesskatt (moms) är en skatt på försäljningar. Om du säljer en tjänst för 1 000 kronor lägger du på 250 kronor i moms (25 procent). Det är dina kunder som betalar moms, men du ansvarar för att skicka pengarna till Skatteverket varje månad eller år.

Det viktiga är att förstå skillnaden mellan momsregistrerad och momsbefriiad. Om du är under gränsen på 120 000 kronor behöver du inte lägga på moms. Det är enklare för bokföringen. Men när du överskrider gränsen måste du registrera dig och börja hantera moms på allvar.

Exempel: Du är frilansöversättare och tjänar 95 000 kronor per år. Du behöver inte registrera dig för moms och kan fakturera utan momssatser. Jobbar du hårdare och tjänar 130 000 kronor måste du registrera dig och börja räkna med moms på alla nya uppdrag.

Den nya gränsen på 120 000 kronor vad förändrades?

Från och med 1 januari 2025 höjdes omsättningsgränsen från 80 000 till 120 000 kronor per år. Det var en stor nyhet för småföretagare. Regeringen ville minska byråkratin och göra det enklare för nya entreprenörer att komma igång.

Höjningen innebär att du kan tjäna mer pengar innan momsbokföringen blir obligatorisk. Tidigare var gränsen 80 000 kronor, vilket var rätt snålt för många företagare. Nu har du 40 000 kronor mer att röra dig med.

Vilka påverkas mest? Det är många enskilda firmor som har en sidoinkomst eller jobbar deltid. Föräldrar som babysitter ibland, konstnärer med småuppdrag, och folk som reparerar saker på fritiden (tror jag vi kan vara överens om att det finns många sådana). För dem gör höjningen stor skillnad.

Men kom ihåg: redan när du överskrider 120 000 kronor måste du registrera dig. Det spelar ingen roll om du bara överskrider gränsen med hundra kronor. Skatteverket räknar årets totala omsättning, och gränsen är bindande.

Registrera dig för moms innan det är för sent

Här är den kritiska delen: om din omsättning överskrider 120 000 kronor måste du registrera dig för moms inom tre månader. Det är inte en rekommendation det är ett krav.

Hur gör du registreringen? Du går in på Skatteverkets webbplats och använder e-tjänsten, eller fyller i blanketten SKV 4620. Det tar bara några minuter. Du behöver uppge hur mycket du har tjänat och från vilket datum du vill registrera dig.

Tremånadersregeln fungerar så här: säg att du överskrider gränsen i april. Då har du tre månader, alltså fram till juli, på dig att registrera dig. Gjort det före juli 31 är allt okej. Missar du deadline får du först en påminnelse från Skatteverket, sedan följer förseningsavgifter.

Vad händer om du missar att registrera dig? Skatteverket kan kräva att du betalar moms retroaktivt från första dagen du överskridit gränsen. Du kan också få dryga böter. Risken är inte värd det registrera dig i tid.

En praktisk tips: sätt en påminnelse på din telefon redan när du närmar dig 100 000 kronor i omsättning. Då hinner du registrera dig utan stress.

Så förbereder du din bokföring för moms

Bokföringen för moms kräver lite mer noggrannhet än en momsbefriiad firma. Du måste hålla koll på vilken momssats du använt på varje försäljning.

Vilka momssatser finns det? Den vanligaste är 25 procent, som gäller på de flesta varor och tjänster. Mat i butiker har 12 procent. Böcker, tidningar och tidskrifter har 6 procent. Vissa saker är helt momsbefriade, som tandvård och försäkringar.

Konkret exempel: du är snickare och säljer möbler. Du lägger på 25 procents moms. Du köper virke och måste notera momsbeloppet på inköpen. Varje månad eller år räknar du ihop all moms du tagit in minus all moms du betalat. Skillnaden skickar du till Skatteverket.

Dokumentation är allt. Spara alla fakturor, inköpskvitton och banköverföringar. Även om du är momsbefriiad. Om du senare överskrider gränsen behöver Skatteverket kunna kontrollera dina siffror.

Digitala verktyg gör livet lättare. Bokföringsprogram som Severa, Fortnox eller Visma Specs håller automatisk koll på moms. Du skriver bara in försäljningarna och systemet räknar ut momsen åt dig. Det minskar risken för fel rejält.

Vanliga misstag och hur du undviker dem

Misstag 1: Du glömmer att hålla koll på omsättningen

Många enskilda firmor följer inte upp siffrorna regelbundet. Du tjänar lite här och lite där, och plötsligt är det oktober och du inser att du redan passerat 120 000 kronor för ett halvår sedan. För sent.

Lösningen? Spåra din omsättning aktivt. Gör en enkel Excel-lista och uppdatera den varje månad. Eller ännu bättre använd en bokföringsapp som räknar åt dig. Om du närmar dig 100 000 kronor vet du att det är dags att tänka på registrering.

Misstag 2: Du missar deadline för registrering

Du märker för sent att du överskridit gränsen och glömmer att registrera dig inom tre månader. Det är faktiskt väldigt vanligt. Många tror att Skatteverket automatiskt registrerar dem eller att det inte spelar så stor roll.

Konsekvensen är att Skatteverket slår till med förseningsavgifter och kan även kräva moms retroaktivt från första dagen du överskridit gränsen. Räkna med 500 1 500 kronor i böter, bara för att du var sen med registreringen.

Lösningen är enkel: när du närmar dig gränsen, registrera dig själv. Du behöver inte vänta tills du överskrider den. Många företagare väljer att registrera sig frivilligt när de är lite under 120 000 kronor, bara för säkerhetens skull.

Misstak 3: Du blandar personlig och affärsmässig inkomst

Du jobbar som privatperson ibland och driver enskild firma ibland. Du får lite hyra på en lägenhet och lite konsultarvoden. Det blir lätt förvirrande vilka pengar som är företagsinkomst och vilka som är privat.

Skatteverket räknar bara skattepliktig omsättning för gränsen på 120 000 kronor. Hyresintäkter, försäljning av privatägd möbel och gåvor räknas inte. Men all inkomst från affärsverksamheten räknas.

Lösningen: separera dina räkningar redan från början. Öppna ett eget bankkonto för företaget och använd det endast för affärspengar. Det gör det lätt för både dig och Skatteverket att se vad som är företagsinkomst.

Nästa steg agera idag

Du behöver inte vänta på att något ska hända. Kontrollera din omsättning från 2024 just nu kom du någonstans nära 100 000 kronor? Om svaret är ja måste du redan planera för 2025.

Gör tre saker idag. Först: öppna ett eget bankkonto för företaget om du inte redan har det. Andra: installera en bokföringsapp eller gör en enkel Excel-lista för att spåra omsättningen. Tredje: skriv upp deadlinen för momsregistrering i din kalender så du inte glömmer.

Om du redan ligger över 120 000 kronor i år, registrera dig för moms på Skatteverkets webbplats idag. Det tar bara några minuter. Väntandet kommer bara att göra det värre.