Brytpunkt statlig skatt 2025 förklarad enkelt

Om du tjänar bra pengar behöver du veta när statlig skatt börjar tas ut från din lön. År 2025 är brytpunkt statlig skatt 2025 cirka 643 100 kronor för personer under 66 år och omkring 733 200 kronor för dem som fyllt 66 år. Det låter kanske högt, men för många företagare och höginkomsttagare är det helt relevant. Brytpunkten avgör när du måste betala 20 procent statlig inkomstskatt på det du tjänar. Om du förstår hur det fungerar kan du spara pengar genom kloka val kring din lön och inkomster.

Vad är brytpunkten och hur fungerar den?

Brytpunkten är helt enkelt den inkomstnivå där staten börjar ta skatt från dig. Det finns dock en viktig sak att förstå: brytpunkten räknas före något som kallas grundavdrag. Grundavdraget är ett belopp som du kan dra från din inkomst innan skatten beräknas. För 2025 är grundavdraget omkring 17 300 kronor. Det betyder att din faktiska beskattningsbara inkomst blir lägre än din bruttolön.

Många blandar ihop brytpunkt och skiktgräns, och det är lätt hänt. Här är skillnaden: skiktgränsen är den beskattningsbara inkomsten efter grundavdrag, medan brytpunkten är inkomsten före grundavdrag. Skiktgränsen för 2025 är omkring 625 800 kronor. Det betyder att staten börjar ta 20 procent skatt på den inkomst som överstiger 625 800 kronor efter att grundavdraget dragits av.

Låt mig göra det konkret med en tabell över hur mycket du kan tjäna utan statlig skatt:

Personkategori	Brytpunkt (före grundavdrag)	Månadsinkomst utan statlig skatt
Under 66 år	643 100 kr	cirka 53 600 kr/månad
66 år och äldre	733 200 kr	cirka 61 100 kr/månad

Om du är under 66 år kan du tjäna omkring 53 600 kronor per månad utan att betala statlig skatt. Pensionärer och personer över 66 år får ett högre grundavdrag, vilket innebär att de kan tjäna omkring 61 100 kronor per månad utan statlig skatt. Det är en betydande skillnad mellan grupperna.

Vad förändrades från 2024 och vad kan du göra åt det?

År 2024 var skiktgränsen omkring 598 500 kronor. År 2025 har den höjts till 625 800 kronor. Det betyder att brytpunkten är ungefär 2 700 kronor högre per månad än förra året. För dig som individ innebär det att du kan tjäna mer innan statlig skatt dras in. Denna höjning sparar människor omkring 900 kronor per år i statlig skatt om de ligger strax över brytpunkten (ja, det låter inte så mycket, men det lönar sig).

Men höjningen räcker inte för alla. Om du tjänar väsentligt mer än brytpunkten behöver du fundera på strategier för att minska din beskattade inkomst. Här kommer löneväxling in i bilden.

Löneväxling är ett verktyg som många företagare använder. Det innebär att du byter en del av din lön mot något annat som inte räknas in i den beskattningsbara inkomsten. Ett vanligt exempel är pensionssparande. Om din arbetsgivare erbjuder det kan du säga att du vill ha 5 000 kronor mindre i lön varje månad, och att arbetsgivaren istället betalar 5 000 kronor till ett pensionskonto åt dig. Din bruttolön blir densamma, men din beskattningsbara inkomst minskar med 5 000 kronor per månad. Det motsvarar 1 000 kronor mindre i statlig skatt varje månad, eller 12 000 kronor per år.

Låt säga att du tjänar 70 000 kronor i månaden. Din årsinkomst blir 840 000 kronor, vilket ligger långt över brytpunkten. Du har nu två val: du betalar statlig skatt, eller du löneväxlar. Om du löneväxlar 10 000 kronor per månad till pensionssparande minskar din beskattningsbara inkomst till omkring 670 000 kronor per år. Det sparar dig omkring 2 000 kronor i statlig skatt varje månad helt utan att din plånbok blir tunnare direkt.

För pensionärer och personer över 66 år är situationen något enklare eftersom de redan får ett förhöjt grundavdrag. Men även de kan dra nytta av löneväxling om de arbetar vid sidan om pensionen och tjänar mycket. Det viktiga är att kontrollera sin beskattningsbara inkomst och förstå att det finns möjligheter att planera sin skatt.

Praktiska steg du kan ta nu

Första steget är att räkna ut din egen beskattningsbara inkomst. Ta din årsinkomst och dra av grundavdraget på 17 300 kronor (eller det högre avdraget om du är över 66 år). Ligger resultatet under 625 800 kronor betalar du ingen statlig skatt. Ligger det över betyder det att du måste betala 20 procent skatt på det som överstiger gränsen.

Om du är företagare eller freelancer kan du också tala med din redovisare om möjligheter att strukturera din inkomst smartare. Det kan handla om när du fakturerar, hur du delar ut vinster eller om det finns andra sätt att minska din beskattningsbara inkomst på ett lagligt sätt.

Kontakta din arbetsgivare eller försäkringskassa om löneväxling är möjligt för dig. Många företag erbjuder det, men många anställda vet inte om det. Det kan vara en enkel väg till att spara tusentals kronor varje år.

Du bör också uppdatera din planering varje år när nya skattesatser presenteras. Skattelagstiftningen förändras, och det är värt att följa utvecklingen så du inte missar möjligheter att spara pengar.