Brytpunkt statlig skatt 2024 förklarad enkelt

Tjänar du bra eller har fått en löneökning? Då är det dags att sätta dig in i brytpunkt statlig skatt 2024. För många svenskar blir detta året det då inkomsten börjar beskattas hårdare. Om du är under 66 år och tjänar över 615 300 kronor årligen, betalar du plötsligt 20 procent statlig skatt på allt som överstiger denna gräns. Det kanske låter långt bort, men fler och fler närmar sig denna gräns varje år.

Vad är brytpunkten och hur räknas den fram?

Brytpunkten är helt enkelt den inkomstnivå där du börjar betala statlig inkomstskatt. Det är gränsen mellan att betala eller inte betala dessa extra skatter. Många blandar ihop detta med den kommunala skatten, som du betalar på all inkomst oavsett hur mycket du tjänar.

Matematiken bakom brytpunkten är enkel. Den räknas fram genom att lägga ihop två siffror: skiktgränsen och grundavdraget. Skiktgränsen är ett fast belopp som regeringen bestämmer varje år. Grundavdraget är ett belopp som dras av din inkomst innan beskattningen beräknas. Du betalar alltså inte statlig skatt på hela inkomsten, utan först efter att grundavdraget är avräknat.

Fram till 2019 fanns två brytpunkter. Den högre innebar en extra värnskatt på 5 procent. Från 2020 försvann denna, så nu finns bara en. Det gör det enklare att räkna på sin ekonomi (vilket vi är tacksamma för).

Ett exempel gör detta tydligare. Om skiktgränsen är 598 500 kronor och grundavdraget är 16 800 kronor, blir brytpunkten 615 300 kronor. Tjänar du 620 000 kronor, betalar du statlig skatt på 4 700 kronor (20 procent = 940 kronor i statlig skatt).

Brytpunktens belopp för 2024 och hur den påverkar din skatt

För inkomståret 2024 är brytpunkten klart definierad. Är du under 66 år ligger den på 615 300 kronor per år, vilket motsvarar ungefär 51 275 kronor per månad. Har du fyllt 66 år ligger gränsen högre på 697 300 kronor årligen motsvarande cirka 58 108 kronor per månad.

Dessa siffror justeras varje år enligt löneutvecklingen i Sverige. Det betyder att gränsen flyttas upp när lönerna stiger. För 2024 höjdes brytpunkten jämfört med året innan, vilket följer den allmänna lönetillväxten.

Här är viktiga delar av beräkningen för 2024:

• Skiktgräns: 598 500 kronor
• Grundavdrag (under 66 år): 16 800 kronor
• Grundavdrag (66+ år): 98 800 kronor

Överskrider du brytpunkten, betalar du 20 procent statlig inkomstskatt på allt över gränsen. En viktig skillnad: kommunal skatt betalar du på din hela inkomst, medan statlig skatt bara gäller det som överstiger brytpunkten.

Låt oss göra ett verkligt exempel. Du tjänar 625 000 kronor per år. Du ligger 9 700 kronor över brytpunkten. Du betalar därför 20 procent statlig skatt på dessa 9 700 kronor, vilket blir 1 940 kronor. Utan brytpunkten hade du inte betalat denna skatt alls.

Så planerar du din inkomst smart runt brytpunkten

Närmar du dig brytpunkten lönar det sig att planera framåt. Du kan inte bara strunta i detta och hoppas att det löser sig själv. Med lite smart tänkande kan du faktiskt spara pengar på skatter.

En strategi är att fördela din inkomst över flera år om möjligt. Har du avtal om bonus kan du kanske ta ut den före årsskiftet istället för januari? Eller förlägga den till nästa år? Många företagare kan också välja när de tar ut inkomster från sin verksamhet. En annan möjlighet är att invänta större inkomster tills nästa år om du är mycket nära gränsen.

Viktigt att komma ihåg: du måste räkna ihop all inkomst. Det gäller lön, kapitalinkomster, hyresintäkter och inkomster från eget företag. Om du inte slår ihop allt kan du få en obehaglig överraskning från Skatteverket senare.

Ett smidigt verktyg är Skatteverkets egen kalkylator på deras webbplats. Där kan du mata in din beräknade inkomst och få exakta siffror på vad du betalar. En ekonomirådgivare kan också hjälpa dig att bygga en plan för året. Det är värt pengarna om du tjänar mycket pengar (eller åtminstone ganska mycket).

En varning måste dock sägas: försök inte helt undvika att betala statlig skatt genom att hålla nere inkomsten konstgjort. Det påverkar din framtida pension negativt. Din pensionsgrundande inkomst (PGI) använder Försäkringskassan för att beräkna din ålderspension. Håller du ofta inkomsten lågt kan det ge en lägre pensjon senare.

Vanliga missförstånd och frågor om statlig skatt

Vad händer om jag tjänar mer än brytpunkten? Du betalar 20 procent statlig inkomstskatt på det som överstiger gränsen. Det är endast denna del som beskattas hårdare. Resten av din inkomst beskattas som vanligt med kommunal skatt. Du behöver alltså inte oroa dig för att hela lönen plotsligt blir mycket dyrare.

Gäller brytpunkten för all inkomst? Ja och nej. Brytpunkten gäller för din totala årsinkomst, men vissa typer av inkomster räknas inte. Till exempel räknas inte försäkringsersättningar eller vissa bidrag med. Det viktigaste är att all löne- och näringsinkomst räknas med.

Hur påverkar brytpunkten min pension? Din framtida ålderspension beräknas enligt din pensionsgrundande inkomst. För 2024 låg taket på denna på 614 900 kronor. Tjänar du upp till detta belopp behöver du ingen statlig skatt för att få full pensionspoäng. Tjänar du mer än detta sparar du inte in något på pensionen genom att hålla inkomsten låg.

Kan jag helt undvika statlig skatt? Ja, om du håller din årsinkomst under brytpunkten slipper du denna skatt helt. Många människor väljer att göra just detta. Du måste dock väga detta mot andra faktorer. Lägre inkomst kan påverka lånemöjligheter och försäkringar. Många tycker att det lönar sig att betala skatten för stabilitet och trygghet.

Smart planering lönar sig året runt

Att förstå brytpunkten för statlig skatt gör att du kan fatta bättre beslut om din ekonomi. Du slipper överraskningar på skattekontot och kan faktiskt spara pengar med rätt planering.

Kolla din lönespecifikation nu och se var du står. Närmar du dig 615 300 kronor? Då är det klokt att redan nu börja tänka på hur du vill hantera nästa år. Många lyckas spara tusentals kronor genom att bara veta vart de befinner sig ekonomiskt.

Behöver du hjälp kan du boka ett möte med en ekonomirådgivare eller redan nu läsa mer på Skatteverkets webbplats. Ju tidigare du planerar, desto mindre blir överraskningarna.