Så bokför du slutlig skatt rätt

Som företagare vet du att skatter är en del av livet. Men visste du att det finns en stor skillnad mellan preliminärskatt och slutlig skatt? Många företagare betalar preliminärskatt (F-skatt) under året, men sedan kommer Skatteverket med det slutgiltiga beloppet några månader senare. Det är här bokföra slutlig skatt blir viktigt för ditt bokslut.

Om du inte gör detta rätt kan det skapa kaos i dina räkningar. Du kanske får pengar tillbaka eller blir skyldig mer än du trodde. I den här artikeln får du veta exakt hur du bokför slutlig skatt steg för steg. Du lär dig också vilka konton du ska använda och vilka misstag du måste undvika.

Vad är slutlig skatt och varför måste du bokföra den?

Slutlig skatt är det belopp som Skatteverket fastställer efter att ha granskat din inkomstdeklaration. Under året betalade du preliminärskatt. Men ofta stämmer det inte exakt med vad du faktiskt ska betala.

Kanske tjänade du mindre än förväntat. Då får du pengar tillbaka. Eller så tjänade du mer. Då ska du betala mer. Skatteverket meddelar den slutliga skatten vanligtvis i mars eller april efter räkenskapsårets slut. Du måste bokföra skillnaden mellan vad du betalade och vad du faktiskt ska betala.

Rätt bokföring spelar roll för flera anledningar. Först och främst stämmer ditt bokslut då. För det andra följer du Skatteverkets regler. För det tredje undviker du problem senare när du ska göra nästa årsredovisning.

Rätt konton så gör du inte misstag

Det finns tre viktiga konton för skattebokföring. Lär dig dem nu, så slipper du förvirring senare.

Konto 2512 är för beräknad inkomstskatt. Det är skatten du beräknade när du gjorde bokslut. Konto 2518 är för betald F-skatt, alltså alla preliminära skattedragningar under året. Konto 1630 är avräkningskontot där skillnaden bokförs.

Låt säga att du beräknade 15 000 kronor i skatt. Men under året betalade du bara 13 500 kronor i preliminärskatt. Då bokför du 15 000 på konto 2512, 13 500 på konto 2518, och skillnaden 1 500 kronor på konto 1630. Fel konto kan få revisorn att ställa frågor och försenar allt senare.

Steg för steg så bokför du slutlig skatt

Börja med att vänta på brev från Skatteverket. Det brukar komma i mars eller april. Brevet visar den slutliga skatten för förra året.

Jämför sedan beloppet med ditt kontoutdrag från banken. Summan av alla F-skattebetalningar ska stämma med vad du har på kontot. Skatteverket tar första betalningen redan året efter räkenskapsårets slut, så räkna med det.

Här är ett konkret exempel: Du hade 13 992 kronor i preliminärskatt. Skatteverket säger att slutlig skatt är 14 965 kronor. Du bokför då 14 965 kronor på 2512, 13 992 kronor på 2518, och skillnaden 973 kronor på 1630 som en skuld.

Bokför detta på samma datum som Skatteverkets brev. Datumet spelar roll för att årsredovisningen ska vara korrekt.

Digitala verktyg gör jobbet enklare

Du behöver inte göra allt för hand längre. Bokföringsprogram som Fortnox, Speedledger och Bokio gör jobbet mycket enklare. De håller koll på dina F-skattedragningar automatiskt.

Digital deklaration från Skatteverket påskyndar också processen. du får besked snabbare och kan bokföra direkt i systemet. många program kan även mottaga information från Skatteverket automatiskt.

Automatisering minskar risken för fel markant. Du slipper räkna för hand och kan fokusera på det som spelar roll (och det är mycket roligare). Fler företag väljer digitala lösningar varje år.

Vanliga fel och hur du undviker dem

Det första misstaget är att använda fel belopp för F-skatten. Många glömmer att räkna med dragningen efter räkenskapsårets slut. Kontrollera alltid ditt kontoutdrag noga.

Det andra misstaget är att bokföra på fel datum. Det förvirrar revisorn och kan orsaka förseningar. Använd alltid datumet från Skatteverkets brev.

Det tredje misstaget är att bokföra på fel konto. En felplacerad rad kan få räkningarna att se konstiga ut. Dubbelkolla vilken sida pengar ska på.

Här är mitt bästa råd: Ta en kopia av Skatteverkets brev och lägg det bredvid när du bokför. Gå igenom varje rad två gånger. Om du är osäker, ring din revisor innan du bokför något. Det kostar mycket mindre än att rätta till fel senare.

Slutord

Bokföra slutlig skatt är inte svårt när du väl vet hur det fungerar. Du behöver tre konton, rätt belopp och rätt datum. Använd digitala verktyg om du kan det sparar tid och minskar risken för misstag.

Börja idag. Vänta på brev från Skatteverket, samla dina kvitton och bokför allt när du får beskedet. Det tar kanske en timme, men då vet du att ditt bokslut stämmer. Och det är värt det.