Maximalt avdrag för egenavgifter och särskild löneskatt

Vet du att du kan minska din skatt med upp till 15 000 kronor om du är företagare? Många näringsidkare betalar mer i skatt än nödvändigt. De känner helt enkelt inte till de avdragsmöjligheter som finns. Att lära sig beräkna och utnyttja maximalt avdrag för egenavgifter och särskild löneskatt kan spara dig tusentals kronor varje år (jag har själv sett företagare spara nästan en månadslön på det här). I den här artikeln visar vi hur du gör det praktiskt. Du får konkreta exempel och tips som du kan använda redan när du deklarerar nästa gång.

Det särskilda avdraget så fungerar det i praktiken

Som företagare betalar du egenavgifter på ditt överskott. För 2025 är denna avgift 28,97 procent. Det låter högt, och det är det. Men här kommer det bra nyheten: du kan få ett särskilt avdrag som minskar din skattepliktiga inkomst.

För att få det särskilda avdraget måste du uppfylla några villkor:

• Du måste ha ett överskott på mer än 40 000 kronor
• Du får inte vara pensionär
• Du måste vara född 1959 eller senare
• Du betalar fulla egenavgifter

Om du uppfyller dessa villkor får du ett avdrag på 7,5 procent av underlaget för egenavgifter. Maxbeloppet är dock 15 000 kronor per år. Det betyder att avdraget gäller på inkomster upp till 200 000 kronor.

Praktiska exempel:

• Ditt överskott är 180 000 kr: Du får avdrag på 7,5 % av 180 000 = 13 500 kr
• Ditt överskott är 250 000 kr: Du får bara 15 000 kr (maxbeloppet)
• Ditt överskott är 300 000 kr: Du får fortfarande 15 000 kr

Skatteverket räknar detta automatiskt när du deklarerar. Du behöver inte söka om något särskilt.

Det finns också något som kallas schablonavdrag. Det är ett uppskattat avdrag som du gör själv i deklarationen innan du vet det exakta överskottet. Du kan göra ett maximalt schablonavdrag på 25 procent av inkomsten för personer födda 1959 eller senare. Efter att Skatteverket har räknat av det riktiga beloppet justerar du skillnaden nästa år.

Maximera dina avdrag från passiva inkomster till rätt bokföring

Du kanske har inkomster från något annat än din aktiva näringsverksamhet. Kanske hyror från en lägenhet eller lokaler. Då betalar du särskild löneskatt på 20 procent på dessa inkomster. Det bra är att även denna skatt är avdragsgill.

Det betyder att när du deklarerar kan du dra av både egenavgifterna och den särskilda löneskatten från din skattepliktiga inkomst. Din totala skatt minskar därför.

För att utnyttja avdragen fullt ut är det viktigt att du bokför rätt. Här är fem praktiska tips:

• Bokför inte egenavgifter på företaget. Egenavgifterna är din privata kostnad, inte företagets. Du betalar dem som privatperson från ditt eget konto.
• Kontrollera ditt överskott redan nu. Du måste veta ungefär hur mycket du kommer tjäna för året för att beräkna avdraget rätt.
• Använd maximalt schablonavdrag i NE-bilagan. Gör detta direkt i deklarationen innan du vet det slutliga beloppet. Du justerar skillnaden senare.
• Separera passiva och aktiva inkomster. Bokför hyror och andra passiva inkomster på rätt plats. De hanteras annorlunda än dina aktiva affärsintäkter.
• Spara all dokumentation. Behåll kvitton, kontoavskrifter och bokföringsmaterial i minst sex år. Skatteverket kan alltid fråga senare.

Ett vanligt misstag är att bokföra egenavgifter på företagskontot. Det är fel. Egenavgifterna är inte en företagskostnad utan en personlig utgift för dig som näringidkare.

En annan sak att tänka på är karensdagar i sjukförsäkringen. Om du väljer 14 dagars karensdag istället för 7 sänks egenavgiften något till 28,87 procent. Med 30 dagars karensdag blir den 28,67 procent. Det är en liten besparing, men varje krona räknas.

Vanliga misstag och hur du undviker dem

Många företagare gör samma misstag när de deklarerar. Vi har sett det många gånger. Det första misstaget är att inte deklarera särskild löneskatt från passiva inkomster. De glömmer helt enkelt att dessa inkomster hanteras annorlunda.

Det andra misstaget är att bokföra personliga utgifter på företaget.Du kan inte dra av egenavgifter eller privata kostnader som företagskostnader.Det faller skatteverket på och kan leda till en revision.

Det tredje misstaget är att inte kontrollera om man uppfyller villkoren för det särskilda avdraget. Du måste ha mer än 40 000 kronor i överskott. Du får inte vara pensionär. Om du är född före 1959 får du andra regler.

Ett fjärde misstag är att inte använda schablonavdraget fullt ut. Många är osäkra på hur mycket de kan dra av, så de gör ett försiktigt avdrag. Det betyder att de betalar onödigt mycket skatt under året.

Det femte misstaget är att inte justera avdraget året efter. Skatteverket skickar ett besked om den faktiska egenavgiften. Du ska då justera skillnaden i nästa deklaration. Om du inte gör det kan du få en felaktig skattebesparing.

Praktiska steg för att komma igång redan idag

Du behöver inte vänta till deklarationsperioden för att börja Gör detta idag:

Steg 1: Logga in på Skatteverkets webbplats. Där kan du se vilka regler som gäller för just din situation. Använd deras räknare för egenavgifter.

Steg 2: Beräkna ditt ungefärliga överskott för året. Titta på dina intäkter minus dina kostnader hittills. Följ den trenden för resten av året.

Steg 3: Kontrollera om du uppfyller villkoren. Är du född 1959 eller senare? Är du inte pensionär? Kommer du få mer än 40 000 kronor i överskott?

Steg 4: Kontakta en revisor eller redovisningskonsult. De kan ge dig personlig vägledning baserat på din specifika situation. En timme med en expert kan spara dig tusentals kronor.

Steg 5: Notera viktig information. Skriv ned när dina egenavgifter ska betalas. Markera i kalendern när du behöver justera schablonavdraget nästa år.

Det största misstaget du kan göra nu är att inte göra något. Ju tidigare du börjar förstå dina avdrag, desto snabbare kan du spara pengar.

Varför denna kunskap spelar roll för dig

Att vara företagare handlar inte bara om att sälja produkter eller tjänster. Det handlar också om att förstå din ekonomi. Ju bättre du förstår skattereglerna, desto mer pengar behåller du själv.

En sparad skattekrona är en krona som du kan investera i din affär. Du kan köpa bättre verktyg, anställa fler människor eller marknadsföra dig mer. Eller så kan du helt enkelt ta hem mer i lön till dig själv.

Många små företagare tappar tusentals kronor varje år för att de inte vet om sina avdragsmöjligheter. Du behöver inte vara en av dem. Med denna kunskap kan du redan nästa deklaration minska din skattebelastning på ett lagligt sätt.

Börja redan nu att samla information om dina inkomster och utgifter. Förstå skillnaden mellan aktiva och passiva inkomster. Lär dig hur schablonavdraget fungerar. Kontakta en revisor om något är oklart. Det lönar sig, det lovar vi.